سیستم مالیاتی امارات متحده عربی در سالهای اخیر تحولات چشمگیری را تجربه کرده است و اکنون در سال ۲۰۲۵، این کشور با اعمال اصلاحات تازه در نرخها و ساختار مالیاتی خود، بیش از گذشته مورد توجه سرمایهگذاران، کارآفرینان و مهاجران خارجی قرار گرفته است. دبی بهعنوان قطب اقتصادی خاورمیانه، به دلیل نرخ پایین مالیات و شفافیت قوانین مالیاتی، یکی از مقصدهای جذاب برای فعالیتهای تجاری محسوب میشود.
در این مطلب از رزیدنسی 24، به بررسی جامع نرخ مالیات در دبی، قوانین جدید اعمالشده در سال ۲۰۲۵، نحوه پرداخت و ثبت مالیات، مشمولان و معافیتها، و همچنین تأثیر این نظام بر محیط سرمایهگذاری و کسبوکار خواهیم پرداخت.
مقدمهای بر نظام مالیاتی امارات متحده عربی
امارات متحده عربی یکی از معدود کشورهایی است که ساختار مالیاتی خود را با هدف جذب سرمایه خارجی و تقویت فضای کسبوکار طراحی کرده است. برخلاف بسیاری از کشورهای جهان که بخش قابلتوجهی از درآمد دولت از مالیات تأمین میشود، امارات سالها بهعنوان «بهشت مالیاتی» شناخته میشد و درآمدهای نفتی و گمرکی اصلیترین منابع بودجه آن محسوب میگردید. با این حال، رشد اقتصادی سریع، افزایش تنوع سرمایهگذاری و نیاز به همسویی با استانداردهای مالی جهانی، دولت امارات را بر آن داشت تا نظام مالیاتی مدرن و منسجمی را پیادهسازی کند.
در این نظام، مالیاتها بهصورت هدفمند و با رعایت توازن میان حمایت از بخش خصوصی و تأمین منابع پایدار برای توسعه ملی طراحی شدهاند. مهمترین ویژگی مالیات در دبی و سایر امارات، شفافیت و پیشبینیپذیری آن است؛ به این معنا که نرخها، آستانهها و معافیتها بهطور دقیق اعلام میشود و شرکتها از ثبات قانونی برخوردارند. همین شفافیت باعث شده تا دبی نهتنها مرکز تجارت منطقهای، بلکه مقصدی امن برای سرمایهگذاران بینالمللی گردد.
در ادامه مقاله، تازهترین تغییرات مالیاتی سال ۲۰۲۵، از جمله نرخهای جدید، گروههای مشمول و روشهای ثبت مالیات بررسی میشود تا تصویری کامل از وضعیت فعلی مالیات در دبی ارائه گردد.
تغییرات جدید نرخ مالیات در دبی ۲۰۲۵
در سال ۲۰۲۵، امارات متحده عربی با هدف ایجاد نظام مالیاتی پایدار و هماهنگ با استانداردهای جهانی، اصلاحات تازهای را در ساختار مالیاتی خود اجرا کرده است. این اصلاحات بهویژه در حوزه مالیات شرکتها و شفافسازی مالیاتی بینالمللی تأثیر قابلتوجهی داشتهاند. مهمترین تغییر، تثبیت نرخ ۹ درصد مالیات بر درآمد شرکتها برای سودهای بالای ۳۷۵ هزار درهم است که از سال ۲۰۲۳ آغاز و اکنون در ۲۰۲۵ به مرحله اجرای کامل رسیده است. درآمدهای پایینتر از این سقف همچنان از پرداخت مالیات معاف هستند.
دولت امارات تأکید دارد که هدف از این اصلاحات، افزایش رقابتپذیری اقتصادی و همراستایی با معاهدات بینالمللی است، نه ایجاد فشار مالی بر کسبوکارها. ازاینرو، ساختار مالیاتی جدید همچنان یکی از منصفانهترین و جذابترین سیستمها در سطح منطقه محسوب میشود و دبی بهعنوان مرکز مالی کشور، نقش کلیدی در اجرای دقیق این مقررات دارد.
اهداف اصلاحات مالیاتی جدید
اصلاحات مالیاتی ۲۰۲۵ در راستای چند هدف کلیدی تدوین شده است. نخست، پایداری مالی دولت از طریق متنوعسازی منابع درآمدی، بدون اتکا به نفت. دوم، افزایش شفافیت اقتصادی در تعامل با نهادهای بینالمللی نظارتی مانند OECD برای جلوگیری از فرار مالیاتی. سوم، جذب سرمایهگذاری خارجی پایدار از طریق ایجاد نظام مالیاتی رقابتی و قابل پیشبینی.
به علاوه، دولت امارات با اعمال این سیاستها در پی آن است که از یکسو، تعهد خود را به رعایت استانداردهای جهانی اثبات کند و از سوی دیگر، شرایط ویژهای برای حمایت از کسبوکارهای کوچک و متوسط فراهم آورد؛ بهگونهای که شرکتهای نوپا با درآمد کمتر از آستانه تعیینشده، مشمول مالیات نباشند و فرصت رشد کافی پیدا کنند.
تأثیر این تغییرات بر کسبوکارها و سرمایهگذاران
اجرای نظام مالیاتی جدید تأثیری دوگانه بر محیط کسبوکار در دبی گذاشته است. از یکسو، شفافیت مالی و ثبات مقررات موجب افزایش اعتماد سرمایهگذاران خارجی و رشد ثبت شرکتهای بینالمللی شده است. از سوی دیگر، شرکتهای بزرگ موظف به رعایت دقیقتر الزامات حسابرسی، ثبت اظهارنامه و گزارش مالی سالانه شدهاند.
در عمل، این تغییرات باعث حرفهایتر شدن فضای تجاری دبی شده است؛ بهگونهای که سرمایهگذاران خارجی میتوانند در چارچوبی مشخص و بدون نگرانی از تغییرات ناگهانی، فعالیت کنند. علاوه بر این، مناطق آزاد تجاری دبی همچنان از مزیت نرخ صفر مالیاتی در بسیاری از موارد برخوردارند که این موضوع انگیزه سرمایهگذاری را در این مناطق افزایش داده است.
انواع مالیات در دبی
سیستم مالیاتی دبی به گونهای طراحی شده است که ضمن حفظ جذابیت اقتصادی برای سرمایهگذاران، چارچوبی منظم برای تأمین منابع مالی دولت نیز فراهم کند. برخلاف بسیاری از کشورها، ساختار مالیاتی دبی ساده، شفاف و چندلایه است و تنها بخشهای خاصی از فعالیتهای اقتصادی را شامل میشود. این ویژگی سبب شده که امارات به عنوان یکی از مقاصد برتر تجاری جهان شناخته شود. در ادامه، مهمترین انواع مالیات در دبی معرفی میشوند.
مالیات بر درآمد در دبی
در حال حاضر هیچگونه مالیات بر درآمد شخصی در دبی وجود ندارد. این بدان معناست که حقوق و دستمزد کارمندان، کارگران و مدیران در هر سطحی از پرداخت مالیات معاف هستند. این قانون یکی از مهمترین عوامل جذب نیروی کار متخصص از سراسر جهان به امارات محسوب میشود. البته در صورت فعالیت افراد حقیقی در قالب شرکت تجاری، ممکن است مشمول مالیات شرکتی گردند، اما در حالت عادی، شهروندان و مقیمان دبی مالیات بر درآمد پرداخت نمیکنند.
مالیات شرکتها در دبی
از سال ۲۰۲۳ و با تثبیت در ۲۰۲۵، امارات مالیات شرکتی را برای نخستینبار در تاریخ اقتصادی خود اجرا کرد. بر اساس قانون جدید، شرکتها موظفاند ۹ درصد مالیات بر سود خالص بالای ۳۷۵ هزار درهم بپردازند. شرکتهایی که درآمدی کمتر از این مقدار دارند، مشمول نرخ صفر هستند.
شرکتهای فعال در مناطق آزاد تجاری (Free Zones)، در صورت رعایت شرایط خاص، از معافیت کامل مالیاتی برخوردار خواهند بود. این سیاست، توازنی هوشمندانه میان جذب سرمایه خارجی و ایجاد درآمد پایدار برای دولت برقرار کرده است.
مالیات بر ارزش افزوده در دبی
مالیات بر ارزش افزوده (VAT) برای نخستینبار در ژانویه ۲۰۱۸ در امارات وضع شد و هماکنون نرخ آن در دبی ۵ درصد است. این مالیات بر کالاها و خدمات عمومی اعمال میشود، اما برخی بخشها از جمله آموزش، خدمات درمانی، کالاهای صادراتی و داراییهای مالی از پرداخت آن معافاند.
شرکتها موظفاند در صورتی که گردش مالی سالانه آنها از ۳۷۵ هزار درهم فراتر رود، برای مالیات بر ارزش افزوده ثبتنام کنند. همچنین در صورتی که درآمد آنها از ۱۸۷ هزار درهم تجاوز کند، میتوانند بهصورت داوطلبانه اقدام به ثبتنام نمایند.
مالیات بر املاک و اجاره
در دبی، مالیات مستقیمی بر خرید و فروش املاک وضع نشده است؛ اما مالیات بر اجاره وجود دارد. مستأجران مسکونی موظفاند ۵ درصد از مبلغ اجاره سالانه را بهعنوان مالیات بپردازند و در مقابل، مستأجران تجاری باید ۱۰ درصد پرداخت کنند.
این نرخ در مقایسه با کشورهای توسعهیافته بسیار پایین محسوب میشود و به همین دلیل، بازار املاک دبی یکی از فعالترین بازارهای خاورمیانه است. درآمد حاصل از این مالیات صرف توسعه خدمات شهری و زیرساختهای عمومی میشود.
مالیات غیرمستقیم در دبی
امارات در راستای سیاستهای بهداشت عمومی و محیطزیست، مالیات غیرمستقیم را بر برخی محصولات خاص اعمال میکند. کالاهایی مانند نوشیدنیهای انرژیزا و شیرین، سیگار، محصولات تنباکو و نوشیدنیهای گازدار مشمول مالیاتهای بین ۵۰ تا ۱۰۰ درصدی هستند. هدف اصلی این نوع مالیات، کنترل مصرف کالاهای مضر و ارتقای سلامت عمومی جامعه است.
مالیات گردشگری در دبی
دبی بهعنوان یکی از مقاصد اصلی گردشگری جهان، مالیات مشخصی را برای بخش گردشگری دریافت میکند. این مالیات شامل هزینههایی مانند اقامت در هتلها، مهمانخانهها، آپارتمانهای مبله و خدمات توریستی است. بر اساس قوانین فعلی، ۱۰ درصد هزینه شهرداری، ۱۰ درصد خدمات، ۶ درصد هزینه گردشگری و ۱۰ درصد هزینه اتاق به فاکتور نهایی اضافه میشود.
مالیات گردشگری نهتنها منبع درآمدی مهم برای دولت محلی محسوب میشود، بلکه به توسعه خدمات رفاهی و زیرساختهای گردشگری در دبی نیز کمک میکند.
معافیتها و مشمولان مالیات در دبی
یکی از مهمترین ویژگیهای نظام مالیاتی امارات، رویکرد انعطافپذیر و تشویقی آن است. این کشور با ایجاد توازن میان اخذ مالیات و حمایت از رشد اقتصادی، فهرست دقیقی از معافیتها و مشمولان مالیاتی تدوین کرده است. نتیجه این سیاست، افزایش اعتماد سرمایهگذاران و رونق فضای کسبوکار در دبی بوده است. در ادامه، گروههای معاف از مالیات و اشخاص مشمول قوانین مالیاتی بررسی میشوند.
نهادها و شرکتهای معاف از مالیات
دولت امارات برخی از نهادها و مؤسسات را به دلیل ماهیت عمومی، غیرانتفاعی یا راهبردی فعالیتشان از پرداخت مالیات معاف کرده است. این معافیتها در قانون مالیات شرکتی بهصورت شفاف تعریف شدهاند. مهمترین گروههای معاف عبارتاند از:
- موسسات خیریه و عامالمنفعه که با مجوز دولت فدرال فعالیت میکنند.
- نهادهای دولتی و صندوقهای بازنشستگی ملی که از بودجه عمومی تأمین میشوند.
- صندوقهای سرمایهگذاری ثبتشده که فعالیتهای اقتصادی مستقیم ندارند.
- شرکتهای فعال در استخراج منابع طبیعی همچون نفت و گاز، تحت قوانین ویژه وزارت انرژی.
- شرکتهای ثبتشده در مناطق آزاد تجاری (Free Zones) که از نرخ مالیات شرکتی صفر درصد بهرهمندند، مشروط بر رعایت الزامات قانونی.
این معافیتها بهویژه در مناطق آزاد، یکی از دلایل اصلی رشد شرکتهای بینالمللی در دبی به شمار میرود و باعث شده بسیاری از برندهای جهانی دفاتر منطقهای خود را در این شهر مستقر کنند.
مشمولان مالیات شرکتی در امارات
در مقابل، گروههایی نیز وجود دارند که موظف به پرداخت مالیات طبق قانون جدید هستند. این اشخاص حقیقی و حقوقی بر اساس نوع فعالیت اقتصادی طبقهبندی میشوند:
- شرکتهای اماراتی و شعب خارجی که در داخل کشور فعالیت اقتصادی مستمر دارند.
- اشخاص حقیقی غیرمقیم که از طریق شرکتهای ثبتشده در امارات درآمد کسب میکنند.
- کسبوکارهای فعال در تجارت بینالمللی، در صورتیکه مرکز کنترل مدیریتی آنها در دبی قرار داشته باشد.
- مؤسسات مالی و بانکی که بهصورت مستقیم در بازار داخلی امارات فعالیت میکنند.
همچنین طبق قانون مالیات شرکتی، اشخاص حقیقی که در قالب کسبوکار ثبتشده فعالیت میکنند نیز ممکن است مشمول مالیات شوند، در حالی که کارکنان حقوقبگیر، از هرگونه مالیات بر درآمد معافاند.
نحوه ثبت و پرداخت مالیات در دبی
دولت امارات متحده عربی برای تسهیل فرآیند پرداخت مالیات، سامانهای یکپارچه و دیجیتال به نام سازمان مالیات فدرال (FTA) راهاندازی کرده است. تمامی شرکتها و اشخاص حقوقی موظفاند از طریق این سامانه، مراحل ثبتنام، ارسال اظهارنامه و پرداخت مالیات خود را بهصورت الکترونیکی انجام دهند. هدف این رویکرد، افزایش شفافیت مالی، کاهش خطاهای انسانی و تسریع در پردازش پروندههای مالیاتی است.
طبق قانون، شرکتها موظفاند پس از آغاز فعالیت اقتصادی خود و در صورتیکه درآمد آنها از آستانه تعیینشده (۳۷۵ هزار درهم) عبور کند، برای ثبت مالیات اقدام نمایند. علاوه بر آن، کسبوکارهایی که درآمدی بین ۱۸۷ هزار تا ۳۷۵ هزار درهم دارند، میتوانند بهصورت داوطلبانه برای مالیات بر ارزش افزوده ثبت شوند تا از مزایای قانونی آن بهرهمند گردند.
مراحل ثبتنام مالیاتی شرکتها
فرآیند ثبت مالیات در دبی کاملاً آنلاین بوده و از طریق وبسایت سازمان مالیات فدرال (FTA.gov.ae) انجام میشود. مراحل اصلی به شرح زیر است:
- ایجاد حساب کاربری در پورتال FTA و ثبت اطلاعات شرکت.
- تکمیل فرم ثبتنام شامل نوع فعالیت، شماره مجوز تجاری و گردش مالی.
- بارگذاری مدارک هویتی مدیران و گواهی ثبت شرکت.
- بررسی و تایید توسط سازمان مالیات فدرال و صدور شماره مالیاتی (TRN).
پس از دریافت TRN، شرکت بهطور رسمی مشمول قوانین مالیاتی میشود و موظف است اظهارنامههای خود را بهصورت دورهای ارائه کند.
فرآیند پرداخت و ارسال اظهارنامه مالیاتی
کلیه شرکتهای مشمول مالیات باید اظهارنامه مالیاتی خود را ظرف ۲۸ روز پس از پایان دوره مالیاتی به سازمان مالیات فدرال ارائه دهند. این اظهارنامه شامل اطلاعات دقیق درباره درآمد، هزینهها، مالیات قابل پرداخت و میزان اعتبار مالیاتی است.
پرداخت مالیات از طریق حساب بانکی ثبتشده شرکت انجام میشود و تأخیر در پرداخت، مشمول جریمههای قانونی خواهد بود. در مقابل، شرکتهایی که پرداخت خود را بهصورت منظم و در مهلت مقرر انجام دهند، از مزایای رتبه اعتباری و تسهیلات اداری برخوردار میشوند.
برای شرکتهای فعال در مناطق آزاد تجاری، ثبت مالیات صرفاً در صورتی الزامی است که بخشی از درآمد آنها از فعالیتهای خارج از منطقه آزاد حاصل شده باشد. در غیر این صورت، همچنان از معافیت مالیاتی برخوردار خواهند بود.
مراحل ثبت و پرداخت مالیات در دبی
پیش از شروع فرآیند ثبت و پرداخت مالیات، آشنایی با مراحل رسمی و زمانبندی قانونی آن برای هر کسبوکار ضروری است. شرکتها باید بدانند در چه زمانی و با چه مدارکی موظف به ثبتنام، ارسال اظهارنامه و پرداخت مالیات هستند تا از بروز خطا یا جریمه جلوگیری شود. جدول زیر، نمایی خلاصه و کاربردی از فرآیند گامبهگام ثبت و پرداخت مالیات در دبی را ارائه میدهد که بر اساس دستورالعملهای سازمان مالیات فدرال (FTA) تنظیم شده است.
| مرحله | توضیح | مهلت قانونی | نهاد مسئول | نکته کلیدی |
| ایجاد حساب FTA | ثبتنام در پورتال سازمان مالیات | بدون محدودیت اولیه | سازمان مالیات فدرال | آغاز فرآیند رسمی مالیات |
| ثبت اطلاعات شرکت | ارائه مدارک هویتی و مالی | ۳۰ روز پس از آغاز فعالیت | FTA | نیاز به مجوز تجاری معتبر |
| صدور TRN | دریافت شماره مالیاتی شرکت | حدود ۵ روز کاری | FTA | شناسه الزامی برای اظهارنامه |
| ارسال اظهارنامه | ثبت مالیات بر درآمد یا VAT | ۲۸ روز پس از هر دوره | شرکت / FTA | جریمه در صورت تأخیر |
| پرداخت مالیات | انتقال بانکی یا کارت اعتباری | همراه با اظهارنامه | بانکهای مجاز | پرداخت امن و دیجیتال |
تاثیر مالیات بر کسبوکار و سرمایهگذاری در دبی
اجرای نظام مالیاتی جدید در دبی، نقطه عطفی در مسیر توسعه اقتصادی این شهر بهشمار میآید. پیش از سال ۲۰۲۳، دبی بهدلیل معافیت گسترده مالیاتی، به عنوان «بهشت سرمایهگذاری» شناخته میشد. اما با اجرای مالیات شرکتی ۹ درصدی و گسترش مالیات بر ارزش افزوده، دولت امارات توانست نظامی مالی منظم و هماهنگ با استانداردهای جهانی ایجاد کند، بدون آنکه جذابیت سرمایهگذاری را کاهش دهد. این نظام جدید باعث شد تا دبی از منظر شفافیت مالی، قابلیت پیشبینی و ثبات اقتصادی، جایگاه خود را در رتبهبندی جهانی بهبود بخشد.
در نتیجه، کسبوکارها در دبی امروز در محیطی عمل میکنند که از یکسو رقابتی و آزاد است، و از سوی دیگر، دارای چارچوبهای قانونی روشن برای امور مالیاتی و حسابرسی است. همین امر موجب شده تا بسیاری از سرمایهگذاران خارجی، بهویژه از اروپا و شرق آسیا، دبی را بهعنوان پایگاه منطقهای خود انتخاب کنند.
مزایا و چالشهای نظام مالیاتی جدید
اجرای مالیات شرکتی و ارزش افزوده در امارات، اگرچه مزایای قابلتوجهی برای اقتصاد کلان به همراه داشته، اما چالشهایی را نیز برای برخی از کسبوکارها ایجاد کرده است. در این بخش به مهمترین جنبههای مثبت و منفی آن اشاره میشود:
مزایا:
- افزایش اعتبار بینالمللی دبی بهعنوان مرکز مالی مطمئن و همسو با استانداردهای جهانی.
- شفافیت مالی و حسابرسی دقیقتر که موجب کاهش پولشویی و فرار مالیاتی شده است.
- افزایش جذابیت مناطق آزاد برای شرکتهایی که بهدنبال نرخ صفر مالیاتی و تسهیلات ویژه هستند.
- تسهیل ارتباطات بانکی بینالمللی بهدلیل وجود نظام مالیاتی رسمی و قابلردیابی.
چالشها:
- افزایش هزینههای اداری برای شرکتهای کوچک که نیاز به حسابرسی و ثبت دورهای دارند.
- ضرورت تطبیق نرمافزارهای مالی و اسناد حسابداری با استانداردهای جدید.
- نیاز به آگاهی بیشتر از مقررات مالیاتی برای جلوگیری از جریمههای احتمالی.
به طور کلی، اجرای این نظام جدید موجب بلوغ اقتصادی و ارتقای جایگاه بینالمللی امارات شده است، هرچند کسبوکارهای کوچکتر ناچارند هزینههای انطباق را در برنامه مالی خود لحاظ کنند.
مقایسه دبی با سایر مراکز مالی منطقه
در مقایسه با دیگر کشورهای حاشیه خلیج فارس مانند عربستان سعودی، قطر و عمان، دبی همچنان دارای یکی از پایینترین نرخهای مالیاتی است و از دید بسیاری از سرمایهگذاران، بهعنوان بهترین کشور برای ثبت شرکت در منطقه شناخته میشود. عربستان در حال حاضر مالیات شرکتی ۲۰ درصدی دارد، در حالیکه در عمان این نرخ حدود ۱۵ درصد است. همچنین مالیات بر ارزش افزوده در عربستان ۱۵ درصد و در قطر ۱۰ درصد است، درحالیکه امارات با نرخ ۵ درصد، شرایطی رقابتیتر و مطلوبتر برای کسبوکارها فراهم کرده است. این تفاوتها، همراه با ثبات سیاسی، زیرساختهای مدرن و قوانین تجارت بینالمللی، موجب شده تا دبی در سال ۲۰۲۵ یکی از سه مقصد برتر سرمایهگذاری خارجی در خاورمیانه محسوب شود. در واقع، سیاست مالیاتی امارات نهتنها عامل محدودکننده نیست، بلکه ابزاری هوشمند برای جذب سرمایهگذاران جدید به شمار میآید.
راهکارهای بهینهسازی مالیات برای کسبوکارها
در نظام مالیاتی امارات، فرصتهای متعددی برای بهینهسازی پرداخت مالیات به شکل قانونی وجود دارد. این فرصتها بهویژه برای شرکتهای بینالمللی، استارتاپها و سرمایهگذاران خارجی بسیار ارزشمند است. قانون مالیات شرکتی امارات بهگونهای تدوین شده که کسبوکارها را به رعایت شفافیت و ثبت رسمی فعالیتها تشویق کند، اما درعینحال ابزارهایی برای کاهش بار مالیاتی در اختیار آنها قرار دهد. در ادامه، مؤثرترین روشهای بهینهسازی مالیاتی در دبی بررسی میشود.
استفاده از مزایای مناطق آزاد تجاری
یکی از مهمترین ابزارهای کاهش مالیات، ثبت شرکت در مناطق آزاد تجاری (Free Zones) است. شرکتهایی که در این مناطق فعالیت میکنند، در صورت رعایت شرایط قانونی، از نرخ مالیات صفر درصد بر درآمد برخوردارند.
از مهمترین این مناطق میتوان به DMCC، JAFZA، DAFZA و DIFC اشاره کرد. شرکتهای فعال در این مناطق باید اطمینان حاصل کنند که فعالیتهای آنها خارج از امارات یا در محدوده همان منطقه انجام میشود تا واجد شرایط معافیت باقی بمانند.
علاوه بر این، مناطق آزاد از مزایای دیگری نیز برخوردارند:
- مالکیت ۱۰۰٪ خارجی بدون نیاز به شریک بومی
- امکان انتقال آزاد سود و سرمایه
- فرآیند سادهتر ثبت و تمدید مجوز تجاری
بهرهمندی از معافیتها و استثناهای مالیاتی
قانون مالیات شرکتها در امارات برای برخی صنایع و نهادها، معافیتهای هدفمند در نظر گرفته است. برای مثال، کسبوکارهای فعال در حوزههای زیر میتوانند از معافیت یا کاهش نرخ مالیاتی بهرهمند شوند:
- نهادهای سرمایهگذاری و صندوقهای بازنشستگی ثبتشده
- موسسات خیریه و آموزشی با مجوز رسمی
- شرکتهای فعال در استخراج نفت، گاز یا انرژی تجدیدپذیر
- کسبوکارهای کوچک با سود خالص کمتر از ۳۷۵ هزار درهم در سال
استفاده از این معافیتها مستلزم ارائه مدارک و اظهارنامههای دقیق است، و در صورت رعایت الزامات قانونی، میتواند منجر به معافیت کامل یا کاهش قابلتوجه مالیات شود.
رعایت اصول مستندسازی و حسابرسی شفاف
یکی از روشهای مؤثر در بهینهسازی مالیاتی، شفافسازی و نظم در ثبت حسابها است. شرکتهایی که گزارشهای مالی دقیق، فاکتورهای رسمی و اظهارنامههای منظم ارائه میدهند، میتوانند از تخفیفها و اعتبارهای مالیاتی استفاده کنند.
علاوه بر آن، رعایت اصول قیمتگذاری انتقالی (Transfer Pricing) برای شرکتهای چندملیتی الزامی است. این موضوع به سازمان مالیات فدرال اجازه میدهد تا اطمینان حاصل کند معاملات بین شرکتهای وابسته با قیمتهای واقعی و منصفانه انجام میشود.
توصیههای مهم برای کارآفرینان ایرانی در دبی
برای ایرانیانی که قصد راهاندازی کسبوکار یا اقامت در دبی دارند، آشنایی با قوانین مالیاتی میتواند از اشتباهات پرهزینه جلوگیری کند. نکات زیر برای این گروه بسیار حیاتی است:
- پیش از ثبت شرکت، منطقه آزاد مناسب را بر اساس نوع فعالیت انتخاب کنید.
- برای فعالیتهای تجاری در دبی، حتماً شماره مالیاتی (TRN) دریافت کنید.
- از خدمات حسابداران رسمی و مشاوران مالیاتی امارات بهره ببرید.
- در صورت خرید ملک یا دریافت اقامت کاری، قوانین مرتبط با مالیات املاک و اقامت امارات را مطالعه کنید.
- برای اطلاع از فرصتهای اقتصادی، شرایط سرمایهگذاری در دبی و پردرآمدترین شغلها به منابع رسمی و بهروز مراجعه کنید.
جمعبندی و نتیجهگیری
مالیات در دبی ۲۰۲۵ نمایانگر مرحلهای تازه در مسیر بلوغ اقتصادی امارات است. این کشور با حفظ جذابیت مالیاتی خود و اجرای استانداردهای بینالمللی، تعادلی هوشمند میان شفافیت و توسعه اقتصادی برقرار کرده است. برای کسبوکارها، آگاهی از نرخها، مشمولان و معافیتها ضرورتی استراتژیک محسوب میشود؛ چراکه تصمیمگیری مالی دقیق میتواند تفاوت میان موفقیت و زیان را رقم بزند.
در نهایت، دبی همچنان یکی از امنترین، رقابتیترین و سودآورترین مقاصد سرمایهگذاری در جهان باقی مانده است؛ به شرط آنکه قوانین مالیاتی آن بهدرستی درک و اجرا شوند.
